Pendahuluan

Pada tahun 2016, 11,5 juta dokumen terkait catatan keuangan dan hukum dibocorkan oleh International Consortium of Investigative Journalists (“ICIJ”), yang akhirnya menjadi berita utama global yang dikenal sebagai skandal Panama Papers. Dokumen yang terkandung dalam Panama Papers menguraikan berbagai skema keuangan ilegal yang cukup besar yang mencakup penipuan, penggelapan pajak, pencucian uang dan aliran uang ilegal.[1]

Skandal ini meningkatkan kesadaran global akan pentingnya pengungkapan Beneficial Owners (“BO”) korporasi dan akhirnya menghasilkan sejumlah komitmen yang dibuat oleh para pemimpin global terkait dengan transparansi BO dalam KTT Anti-Korupsi London 2016. Komitmen tersebut ditujukan untuk mencegah kejahatan yang berkaitan dengan korupsi, penggelapan pajak, pendanaan terorisme, dan pencucian uang.[2]

......